Шанхайский аудит «Lixin» (Особое товарищество), Гуандунский филиал
Справочный курс пересчёта: 1 CNY = 11,00 RUB (на 15.06.2026)
(за период с 01.01.2023 по 31.12.2023)
Совету директоров АО «Гуанчжоу Девелопмент Нью Энерджи»
Мы провели аудит финансовой отчётности АО «Гуанчжоу Девелопмент Нью Энерджи» (далее — «Новая Энергетика» или «Компания»), составленной на основе, описанной в Примечании 2(I), включая бухгалтерский баланс по состоянию на 31 декабря 2023 года, отчёт о прибылях и убытках, отчёт о движении денежных средств, отчёт об изменениях капитала за 2023 финансовый год, а также примечания к финансовой отчётности.
По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчётность во всех существенных аспектах составлена в соответствии с положениями, описанными в Примечании 2(I), и достоверно отражает финансовое положение Компании по состоянию на 31 декабря 2023 года, а также результаты её деятельности и движение денежных средств за 2023 финансовый год.
Мы провели аудит в соответствии с Аудиторскими стандартами для дипломированных бухгалтеров КНР. Наши обязанности в этой области подробнее описаны в разделе «Ответственность аудитора». В соответствии с Кодексом профессиональной этики, мы являемся независимыми по отношению к Компании и выполнили иные обязанности в соответствии с этими требованиями. Мы полагаем, что полученные аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими для выражения мнения.
Руководство Компании несёт ответственность за подготовку финансовой отчётности, обеспечение её достоверного представления в соответствии с Положениями о бухгалтерском учёте, а также за разработку, внедрение и поддержание необходимой системы внутреннего контроля.
При подготовке финансовой отчётности руководство несёт ответственность за оценку способности Компании продолжать непрерывную деятельность.
Лица, осуществляющие управление, отвечают за надзор за процессом финансовой отчётности Компании.
Наша цель состоит в получении разумной уверенности в том, что финансовая отчётность не содержит существенных искажений вследствие мошенничества или ошибки. В процессе аудита мы применяем профессиональное суждение и сохраняем профессиональный скептицизм.
Шанхайский аудит «Lixin»
(особое товарищество)
Гуандунский филиал
Дипломированный бухгалтер КНР:
Чжан Си (Zhang Xi)
Дипломированный бухгалтер КНР:
Чжун Цзи (Zhong Ji)
КНР, г. Гуанчжоу
8 апреля 2024 года
по состоянию на 31 декабря 2023 года
(в юанях КНР, если не указано иное)
| АКТИВ | Прим. | На 31.12.2023 | На 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Оборотные активы: | |||
| Денежные средства | 5(1) | 209 391 287,36 | 219 559 887,93 |
| Дебиторская задолженность | 5(2) | 172 925 198,94 | 160 961 921,17 |
| Авансы выданные | 5(3) | 3 754 114,17 | 2 034 578,71 |
| Прочая дебиторская задолженность | 5(4) | 160 173 386,31 | 252 352 138,54 |
| Запасы | 5(5) | 495 339,51 | 1 943 454,75 |
| Прочие оборотные активы | 5(6) | 15 082 633,28 | 10 293 263,39 |
| Оборотные активы, итого | 561 821 959,57 | 647 145 244,49 | |
| Внеоборотные активы: | |||
| Долгосрочные инвестиции в капитал | 5(7) | 5 952 170 079,40 | 4 454 346 466,10 |
| Прочие долевые инструменты | 5(8) | 81 030 600,00 | 81 030 600,00 |
| Основные средства | 5(9) | 664 412 616,63 | 617 039 086,90 |
| Незавершённое строительство | 5(10) | 197 477 367,88 | 83 502 073,09 |
| Активы в форме права пользования | 5(11) | 62 372 236,62 | 66 323 377,26 |
| Нематериальные активы | 5(12) | 1 255 593,67 | 1 090 289,79 |
| Долгосрочные расходы будущих периодов | 5(13) | 922 848,84 | 486 511,55 |
| Прочие внеоборотные активы | 5(15) | 459 097 606,17 | 277 162 007,70 |
| Внеоборотные активы, итого | 7 418 738 949,21 | 5 580 980 412,39 | |
| БАЛАНС (АКТИВ) | 7 980 560 908,78≈ 87 786,17 млн RUB | 6 228 125 656,88≈ 68 509,38 млн RUB | |
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей финансовой отчётности.
по состоянию на 31 декабря 2023 года
(в юанях КНР, если не указано иное)
| ПАССИВ И КАПИТАЛ | Прим. | На 31.12.2023 | На 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Краткосрочные обязательства: | |||
| Кредиторская задолженность | 5(17) | 150 665 535,66 | 105 678 960,43 |
| Обязательства по договорам | 5(18) | 3 744 189,79 | 1 080 140,37 |
| Задолженность перед персоналом | 5(19) | 62 908 513,95 | 36 867 505,21 |
| Налоги и сборы к уплате | 5(20) | 2 308 982,88 | 891 460,43 |
| Прочая кредиторская задолженность | 5(21) | 310 728 127,80 | 293 768 806,51 |
| Долгосрочные обязательства, погашаемые в течение 1 года | 5(22) | 242 896 099,08 | 57 708 962,68 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 5(23) | 859 920,83 | 8 818 965,79 |
| Краткосрочные обязательства, итого | 774 111 369,99 | 504 814 801,42 | |
| Долгосрочные обязательства: | |||
| Долгосрочные кредиты банков | 5(24) | 270 827 003,32 | 232 800 493,09 |
| Обязательства по аренде | 5(25) | 56 344 018,52 | 63 031 442,05 |
| Долгосрочная кредиторская задолженность | 5(26) | 2 524 742 027,72 | 1 883 445 742,52 |
| Долгосрочные обязательства перед персоналом | 5(27) | 3 136 397,69 | 4 316 388,22 |
| Доходы будущих периодов | 5(28) | 1 284 833,42 | 1 402 833,38 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 5(29) | 369 848 870,95 | 179 711 379,79 |
| Долгосрочные обязательства, итого | 3 226 183 151,62 | 2 364 708 279,05 | |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ИТОГО | 4 000 294 521,61≈ 44 003,24 млн RUB | 2 869 523 080,47≈ 31 564,75 млн RUB | |
| Капитал: | |||
| Уставный капитал | 5(30) | 3 000 000 000,00 | 2 989 401 357,51 |
| Добавочный капитал | 5(31) | 309 530 654,22 | 306 992 233,27 |
| Прочий совокупный доход | 5(32) | 1 030 600,00 | 1 030 600,00 |
| Специальные резервы | 5(33) | 322 537,24 | — |
| Резервный капитал | 5(34) | 72 438 259,57 | 6 117 838,56 |
| Нераспределённая прибыль | 5(35) | 596 944 336,14 | 55 060 547,07 |
| КАПИТАЛ, ИТОГО | 3 980 266 387,17≈ 43 782,93 млн RUB | 3 358 602 576,41≈ 36 944,63 млн RUB | |
| БАЛАНС (ПАССИВ И КАПИТАЛ) | 7 980 560 908,78≈ 87 786,17 млн RUB | 6 228 125 656,88≈ 68 509,38 млн RUB | |
за 2023 финансовый год
(в юанях КНР, если не указано иное)
| Показатель | Прим. | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| I. Выручка от реализации | 5(36) | 236 979 966,40 | 181 723 804,65 |
| Минус: Себестоимость реализации | 5(36) | 194 421 994,82 | 115 212 940,33 |
| Налоги и сборы | 5(37) | 970 772,67 | 393 169,35 |
| Управленческие расходы | 5(38) | 83 789 186,69 | 65 500 514,55 |
| Расходы на НИОКР | 5(39) | 10 104 979,35 | 11 718 537,86 |
| Финансовые расходы | 5(40) | 66 639 897,20 | 41 955 918,50 |
| в т.ч. процентные расходы | 70 447 437,65 | 44 434 769,47 | |
| процентные доходы | 3 897 985,75 | 2 561 776,09 | |
| Плюс: Прочие доходы | 5(41) | 1 436 133,71 | 707 654,52 |
| Инвестиционный доход | 5(42) | 775 731 152,18 | 70 117 695,37 |
| в т.ч. от совместных и ассоциированных компаний | 55 514,91 | -54 616,43 | |
| Доход от изменения справедливой стоимости | 5(43) | 2 682 449,45 | — |
| Убытки от обесценения дебиторской задолженности | 5(44) | -556 600,60 | -1 250,35 |
| II. Операционная прибыль | 660 346 270,41 | 17 766 823,60 | |
| Плюс: Внереализационные доходы | 5(45) | 3 712 418,63 | 19 434 180,33 |
| Минус: Внереализационные расходы | 5(46) | 854 478,96 | 76 153,09 |
| III. Прибыль до налогообложения | 663 204 210,08 | 37 124 850,84 | |
| Минус: Налог на прибыль | 5(47) | — | — |
| IV. ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ | 663 204 210,08≈ 7 295,25 млн RUB | 37 124 850,84≈ 408,37 млн RUB | |
| VI. Совокупный доход за период, итого | 663 204 210,08≈ 7 295,25 млн RUB | 37 124 850,84≈ 408,37 млн RUB |
за 2023 финансовый год
(в юанях КНР, если не указано иное)
| Показатель | Прим. | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| I. Денежный поток от операционной деятельности | |||
| Поступления от продажи продукции и оказания услуг | 238 093 620,50 | 142 712 110,53 | |
| Возвраты налогов | 1 256,37 | 38 096 753,03 | |
| Прочие поступления от операционной деятельности | 5(48) | 15 949 720,77 | 546 625 649,65 |
| Поступления от операционной деятельности, итого | 254 044 597,64 | 727 434 513,21 | |
| Выплаты поставщикам | 30 857 238,47 | 19 673 048,14 | |
| Выплаты персоналу | 148 296 378,48 | 100 405 289,90 | |
| Налоги и сборы уплаченные | 5 771 952,28 | 3 646 923,47 | |
| Прочие выплаты по операционной деятельности | 5(48) | 66 961 344,07 | 350 661 100,16 |
| Выплаты по операционной деятельности, итого | 251 886 913,30 | 474 386 361,67 | |
| Чистый ОДДС от операционной деятельности | 2 157 684,34≈ +23,73 млн RUB | 253 048 151,54≈ +2 783,53 млн RUB | |
| II. Денежный поток от инвестиционной деятельности | |||
| Поступления от инвестиционного дохода | 774 867 757,39 | 140 261 434,31 | |
| Прочие поступления от инвестиционной деятельности | 5(48) | 719 921 643,80 | 39 388 999,92 |
| Поступления от инвестиционной деятельности, итого | 1 494 790 597,19 | 179 650 434,23 | |
| Приобретение основных средств, НМА и других ВА | 209 966 347,66 | 251 545 163,52 | |
| Инвестиции в капитал | 1 659 845 846,79 | 976 111 041,91 | |
| Прочие выплаты по инвестиционной деятельности | 5(48) | 833 675 500,00 | 356 246 267,00 |
| Выплаты по инвестиционной деятельности, итого | 2 703 487 694,45 | 1 583 902 472,43 | |
| Чистый ОДДС от инвестиционной деятельности | -1 208 697 097,26≈ -13 295,67 млн RUB | -1 404 252 038,20≈ -15 446,77 млн RUB | |
| III. Денежный поток от финансовой деятельности | |||
| Поступления от взносов в капитал | 12 760 765,56 | 516 999 234,44 | |
| Поступления от кредитов | 1 405 049 519,95 | 818 187 000,65 | |
| Прочие поступления от финансовой деятельности | 5(48) | — | 800 000 000,00 |
| Поступления от финансовой деятельности, итого | 1 417 810 285,51 | 2 135 186 235,09 | |
| Погашение кредитов | 148 691 458,84 | 54 618 471,61 | |
| Выплата дивидендов, процентов и иных распределений | 72 737 014,32 | 44 547 188,63 | |
| Прочие выплаты по финансовой деятельности | 5(48) | 11 000,00 | 760 019 790,29 |
| Выплаты по финансовой деятельности, итого | 221 439 473,16 | 859 185 450,53 | |
| Чистый ОДДС от финансовой деятельности | 1 196 370 812,35≈ +13 160,08 млн RUB | 1 276 000 784,56≈ +14 036,01 млн RUB | |
| IV. Влияние изменения курсов валют | — | — | |
| V. Чистое изменение денежных средств за период | -10 168 600,57≈ -111,85 млн RUB | 124 796 897,90≈ +1 372,77 млн RUB | |
| Плюс: Денежные средства на начало периода | 219 559 887,93 | 94 762 990,03 | |
| VI. Денежные средства на конец периода | 209 391 287,36≈ 2 303,30 млн RUB | 219 559 887,93≈ 2 415,16 млн RUB | |
за 2023 финансовый год
| Показатель | Уставный капитал | Добавочный капитал | Прочий совокупный доход | Спец. резервы | Резервный капитал | Нераспред. прибыль | Капитал, итого |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I. Остаток на конец предыдущего года | 2 989 401 357,51 | 306 992 233,27 | 1 030 600,00 | — | 6 117 838,56 | 55 060 547,07 | 3 358 602 576,41 |
| II. Остаток на начало отчётного года | 2 989 401 357,51 | 306 992 233,27 | 1 030 600,00 | — | 6 117 838,56 | 55 060 547,07 | 3 358 602 576,41 |
| III. Изменения за отчётный период | 10 598 642,49 | 2 538 420,95 | — | 322 537,24 | 66 320 421,01 | 541 883 789,07 | 621 663 810,76 |
| (i) Совокупный доход за период | 663 204 210,08 | 663 204 210,08 | |||||
| (ii) Взносы и изъятия акционеров | 10 598 642,49 | 2 538 420,95 | 13 137 063,44 | ||||
| (iii) Распределение прибыли | 66 320 421,01 | -121 320 421,01 | -55 000 000,00 | ||||
| 1. Отчисления в резервный капитал | 66 320 421,01 | -66 320 421,01 | |||||
| 2. Распределение в пользу акционеров | -55 000 000,00 | -55 000 000,00 | |||||
| (v) Специальные резервы | 322 537,24 | 322 537,24 | |||||
| IV. Остаток на конец отчётного годаИтого ≈ 43 782,93 млн RUB | 3 000 000 000,00 | 309 530 654,22 | 1 030 600,00 | 322 537,24 | 72 438 259,57 | 596 944 336,14 | 3 980 266 387,17 |
АО «Гуанчжоу Девелопмент Нью Энерджи» (далее — «Компания»). По состоянию на 31 декабря 2023 года уставный капитал Компании составляет 3 000 000 000 юаней, акционеры:
Основная деятельность: инвестирование, строительство, эксплуатация и обслуживание ветроэнергетических и фотоэлектрических проектов.
Стандартная ставка налога на прибыль 25%. Расходы по налогу на прибыль за 2023 г. отсутствуют: при прибыли до налогообложения 663,20 млн юаней расчётный налог по ставке составил бы ~99,48 млн юаней, однако инвестиционные доходы от дочерних обществ — резидентов КНР (116,35 млн юаней эффекта) подпадают под освобождение по дивидендам между квалифицированными резидентами, что полностью покрывает налоговую базу.
| Вид деятельности | 2023 г. | 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Выручка | Себестоимость | Выручка | Себестоимость | |
| Основная деятельность (продажа электроэнергии) | 143 909 433,37 | 82 669 680,49 | 107 204 052,73 | 59 939 353,67 |
| Прочая деятельность | 93 070 533,03 | 111 752 314,33 | 74 519 751,92 | 55 273 586,66 |
| Итого | 236 979 966,40 | 194 421 994,82 | 181 723 804,65 | 115 212 940,33 |
| Статья | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Доход от долгосрочных инвестиций по методу себестоимости | 773 873 037,27 | 70 121 011,80 |
| Доход от инвестиций по методу долевого участия | 55 514,91 | -54 616,43 |
| Дивиденды от прочих долевых инструментов | 1 802 600,00 | 51 300,00 |
| Итого | 775 731 152,18≈ 8 533,04 млн RUB | 70 117 695,37≈ 771,29 млн RUB |
| Статья | На 31.12.2023 | На 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Денежные средства на банковских счетах | 209 391 287,36 | 219 559 887,93 |
| Денежные средства и эквиваленты, итого | 209 391 287,36≈ 2 303,30 млн RUB | 219 559 887,93≈ 2 415,16 млн RUB |
| Показатель | 2022 (CNY) | 2023 (CNY) | 2022 (RUB) | 2023 (RUB) |
|---|---|---|---|---|
| Итого активы (млн) | 6 228,13 | 7 980,56 | 68 509,38 | 87 786,17 |
| Итого обязательства (млн) | 2 869,52 | 4 000,29 | 31 564,75 | 44 003,24 |
| Итого собственный капитал (млн) | 3 358,60 | 3 980,27 | 36 944,63 | 43 782,93 |
| Выручка (млн) | 181,72 | 236,98 | 1 998,96 | 2 606,78 |
| Чистая прибыль (млн) | 37,12 | 663,20 | 408,37 | 7 295,25 |
| Чистый ОДДС опер. (млн) | +253,05 | +2,16 | +2 783,53 | +23,73 |
| Чистый ОДДС инвест. (млн) | -1 404,25 | -1 208,70 | -15 446,77 | -13 295,67 |
| Чистый ОДДС финанс. (млн) | +1 276,00 | +1 196,37 | +14 036,01 | +13 160,08 |
| Коэффициент | 2022 | 2023 | Тенденция |
|---|---|---|---|
| Коэффициент финансовой зависимости | 46,1% | 50,1% | ↑ рост долга для финансирования проектов |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,28 | 0,73 | ↓ снижение ликвидности |
| ROE (рентабельность капитала) | 1,11% | 18,06% | ↑ резкий рост прибыли |
| ROA (рентабельность активов) | 0,60% | 9,32% | ↑ рост за счёт инвест. дохода |
| Покрытие процентов прибылью | 1,84× | 10,42× | ↑ улучшение защиты |